Questions fréquentes (FAQ)

Un outil en ligne gratuit qui calcule les impôts sur le revenu et sur la fortune pour toutes les 2 110 communes suisses et les compare sur une carte et dans un classement. Vous saisissez revenu, fortune, ménage, enfants, âge et confession, et vous voyez à combien s’élèveraient vos impôts dans chaque commune.

Tous les barèmes, coefficients d’impôt, déductions et montants exonérés proviennent du calculateur fiscal officiel de l’Administration fédérale des contributions (AFC) pour l’année fiscale 2026, qui les met aussi à disposition pour l’export sous «Consulter les données de base». L’outil reproduit son calcul; les données ont été relevées le 3 octobre 2026 et sont comparées automatiquement aux exports officiels. Le degré de concordance entre l’outil et le calculateur fiscal de l’AFC est décrit à la page «Méthodologie».

Non. Les calculs sont fournis à titre indicatif. Seules les taxations des autorités fiscales compétentes font foi. Pour obtenir des renseignements contraignants, adressez-vous à l’administration fiscale compétente ou à une conseillère ou un conseiller fiscal.

Les données s’appliquent à l’année fiscale 2026, c’est-à-dire aux revenus et à la fortune de cette année. Les coefficients d’impôt sont fixés par les communes et les cantons à l’automne de l’année précédente; l’AFC publie généralement la nouvelle année fiscale au complet au premier trimestre. Une vérification mensuelle automatique détecte si une nouvelle année fiscale est disponible; celle-ci est alors ajoutée comme année fiscale supplémentaire et peut être sélectionnée séparément. L’année fiscale et l’état des données sont indiqués dans le pied de page et via le symbole d’information à côté de l’année fiscale.

Seulement si l’AFC publie déjà l’année fiscale à venir pour tous les cantons; elle apparaît alors dans le sélecteur d’année. Avant cela, les coefficients d’impôt des communes ne sont pas encore fixés et ne peuvent pas être indiqués de manière fiable. Pour la décision, l’année fiscale actuelle suffit en règle générale: les différences entre les communes (souvent plusieurs milliers de francs) sont bien plus importantes que les variations annuelles des coefficients d’impôt (le plus souvent quelques points de pourcentage), et le classement reste en grande partie stable. Le panneau de détail montre en outre comment les coefficients d’impôt d’une commune ont évolué par rapport à l’année précédente.

Non. L’outil calcule de manière déterministe avec des tables de données vérifiées, directement dans votre navigateur. Le résultat est exactement reproductible et vérifiable, et un calcul complet pour toutes les communes ne consomme qu’une fraction de l’énergie d’une seule requête textuelle à un assistant IA (selon Google, 0,24 Wh en valeur médiane). Les résultats sont vérifiés par rapport au calculateur fiscal de l’AFC; la page «Méthodologie» indique avec quelle précision.

L’impôt sur le revenu du canton et de la commune, l’impôt ecclésiastique (sur le revenu et la fortune, si une confession est choisie), l’impôt personnel (capitation, uniquement dans certains cantons), l’impôt sur la fortune du canton et de la commune ainsi que l’impôt fédéral direct. Ne sont pas compris l’impôt à la source, l’imposition d’après la dépense, les impôts sur les successions et les donations, l’impôt sur les gains immobiliers ainsi que les règles particulières applicables aux indépendants.

Cela dépend de la question de savoir si vous faites l’objet d’une taxation ordinaire. Les travailleuses et travailleurs étrangers qui sont domiciliés en Suisse au regard du droit fiscal et n’ont pas de permis d’établissement (permis C) – en règle générale avec un permis B ou L, de même qu’avec un permis F, N, S ou Ci – paient l’impôt à la source sur leur salaire; l’employeur le retient directement. Le barème de l’impôt à la source est fixé par canton et s’applique uniformément dans tout le canton: il comprend les impôts de la Confédération, du canton et de la commune, avec une part communale uniforme pour l’ensemble du canton, dans la plupart des cantons aussi l’impôt ecclésiastique, et il tient compte des déductions sous forme de forfaits. À l’intérieur d’un canton, la commune de domicile ne modifie donc pas la retenue; le canton de domicile, lui, la modifie. Ne paient pas d’impôt à la source les indépendants sur le revenu de cette activité, les personnes qui ne perçoivent ni salaire ni revenus acquis en compensation ainsi que, sauf exceptions, les salariés d’un employeur qui n’a ni siège ni établissement stable en Suisse; ces personnes font l’objet d’une taxation ordinaire, et la commune de domicile compte pour elles; le classement calcule toutefois avec un salaire provenant d’une activité lucrative dépendante.

La commune de domicile compte dès que vous faites l’objet d’une taxation ordinaire: s’appliquent alors le barème du canton et le coefficient d’impôt de votre commune de domicile, tels que le classement les indique. En cas de taxation ordinaire ultérieure, l’employeur continue de retenir l’impôt à la source; celui-ci est imputé sans intérêts. Selon la commune de domicile, la fortune et les déductions, l’impôt ordinaire est plus élevé ou plus bas que la retenue de l’impôt à la source. Vous faites l’objet d’une taxation ordinaire dans les cas suivants:

• Vous avez un permis d’établissement (permis C) ou vous vivez en ménage commun, en tant qu’époux ou partenaires enregistrés, avec une personne de nationalité suisse ou titulaire d’un permis C: vous ne relevez pas de l’impôt à la source, mais de la taxation ordinaire. Après l’octroi du permis C ou après le mariage, la retenue cesse dès le mois suivant; la taxation ordinaire s’applique à toute l’année fiscale. Si cette personne réside à l’étranger dans un domicile séparé, l’impôt à la source est maintenu; après une séparation ou un divorce, il s’applique de nouveau dès le mois suivant.
• Vos revenus bruts provenant d’une activité lucrative dépendante s’élèvent, durant une année fiscale, à 120 000 francs au moins; en cas d’arrivée en cours d’année, le salaire à caractère périodique est extrapolé sur douze mois. Ce seuil s’applique par personne; les revenus des époux ne sont pas additionnés. Vous faites alors obligatoirement l’objet d’une taxation ordinaire ultérieure (les époux en commun), et ce jusqu’à la fin de l’assujettissement à l’impôt à la source, même si le revenu redescend ensuite en dessous de ce seuil.
• Vous disposez de revenus qui ne sont pas soumis à l’impôt à la source (par exemple d’une activité indépendante, de contributions d’entretien, de rentes de veuve ou d’orphelin, de titres ou d’immeubles) ou d’une fortune imposable d’après le droit cantonal. Le droit fédéral ne fixe pas de montant minimal à cet égard; certains cantons appliquent des montants minimaux. Vous devez alors demander le formulaire de déclaration d’impôt jusqu’au 31 mars de l’année suivante, et vous faites obligatoirement l’objet d’une taxation ordinaire ultérieure.
• Vous déposez par écrit une demande de taxation ordinaire ultérieure jusqu’au 31 mars de l’année suivante ou, en cas de départ de Suisse, au plus tard au moment du dépôt de la déclaration de départ. La demande s’étend aussi au conjoint avec lequel vous vivez en ménage commun, ne peut pas être retirée et produit ses effets jusqu’à la fin de l’assujettissement à l’impôt à la source; les années suivantes, la taxation est effectuée d’office.

Dans ces cas, le classement s’applique aussi à vous. Ce qui vaut ici pour les époux vaut aussi pour les partenaires enregistrés. Si des déductions pour enfants ont été accordées dans le barème de l’impôt à la source en raison de contributions d’entretien (règlement des cas de rigueur), la taxation ordinaire ultérieure n’a lieu que sur demande. Si aucun de ces cas ne s’applique, le classement montre les impôts ordinaires, et non votre retenue d’impôt à la source. Les personnes qui restent domiciliées à l’étranger au regard du droit fiscal et ne viennent en Suisse que pour y travailler, par exemple comme frontalières, frontaliers ou résidents à la semaine, relèvent d’autres règles (art. 91 et 99a LIFD); le classement ne couvre pas ce cas. Bases légales: art. 83 à 89a LIFD; art. 32 à 33b LHID; art. 4 et 9 à 13 OIS; circulaire n° 45 de l’AFC.

Chaque canton a un barème qui donne l’«impôt simple» à partir du revenu imposable. Le canton et la commune en prélèvent chacun un multiple, défini par le coefficient d’impôt: avec 100 %, on paie exactement l’impôt simple, avec 130 %, 1,3 fois ce montant. Les coefficients d’impôt de toutes les communes sont intégrés à l’outil; dans le panneau de détail, sous «Détail du calcul», vous voyez l’impôt simple et les coefficients appliqués.

Avec les déductions standard activées, l’outil passe, comme le calculateur fiscal de l’AFC, du salaire brut au revenu imposable:

• Assurances sociales: AVS/AI/APG 5,3 %, AC 1,1 % (jusqu’à 148 200 francs), AANP 0,4 % (jusqu’à 148 200 francs).
• LPP (caisse de pensions): cotisation salariale selon l’âge (3,5 % dès 25 ans, 5 % dès 35, 7,5 % dès 45, 9 % dès 55 ans) sur le salaire coordonné (déduction de coordination 26 460, salaire assuré jusqu’à 90 720 francs) ainsi que 3,5 % sur la part de salaire au-delà, comme le suppose le calculateur fiscal de l’AFC.
• Déductions cantonales et fédérales: frais professionnels, déduction pour primes d’assurance, déductions pour personnes mariées, double revenu, enfants et autres déductions sociales, telles que le calculateur fiscal de l’AFC les applique pour le canton choisi.

Ne sont pas prises en compte les déductions individuelles telles que les primes d’assurance-maladie effectives, le pilier 3a, les intérêts passifs, les frais de déplacement, la formation continue ou l’entretien d’immeubles. Ces déductions peuvent réduire sensiblement votre revenu imposable. Si vous connaissez votre revenu imposable, désactivez les déductions standard et saisissez-le directement.

Les personnes mariées sont imposées conjointement. L’outil utilise dans chaque canton le barème pour personnes mariées (splitting, double barème ou quotient familial selon le canton) et, pour la Confédération, le barème pour personnes mariées. Avec «deux revenus», le revenu brut est réparti à parts égales entre les deux personnes; ainsi, les cotisations aux assurances sociales et les frais professionnels sont pris en compte pour les deux personnes, de même que la déduction pour double revenu. Une autre répartition des revenus modifie légèrement le résultat.

Les enfants donnent droit à des déductions pour enfants sur le revenu, pour la Confédération en plus à une déduction sur le montant de l’impôt (barème parental), et dans certains cantons à une réduction de l’impôt (Bâle-Campagne) ou à un barème plus bas (quotient familial dans le canton de Vaud). Les personnes seules avec enfants bénéficient du barème pour personnes mariées. L’outil part d’enfants âgés de 8 ans; les déductions pour des enfants plus jeunes ou plus âgés (garde, formation) peuvent différer.

Par exemple la réduction de 12 % de l’impôt cantonal à Genève, le rabais sur le coefficient cantonal et le plafonnement à 30 % du revenu imposable dans le canton de Vaud, la déduction sur le montant de l’impôt pour les personnes mariées en Valais, le plafonnement de la charge fiscale à Lucerne, les déductions dépendant de la fortune à Schwyz et à Berne, le montant exonéré sur la fortune dégressif par paliers à Fribourg, les montants minimaux et les impôts personnels. Selon le canton, l’impôt ecclésiastique est calculé sur la base de l’impôt simple, de l’impôt cantonal ou communal, ou directement du revenu. Ces règles ont été déduites du comportement du calculateur fiscal de l’AFC et sont comparées automatiquement avec celui-ci.

Le taux marginal indique quelle part de 1 000 francs de salaire net supplémentaire est absorbée par les impôts sur le revenu (canton, commune, Église et Confédération ensemble), calculé comme dans le calculateur fiscal de l’AFC. Les déductions qui diminuent quand le revenu augmente sont prises en compte, l’impôt sur la fortune ne l’est pas. En raison des barèmes progressifs, il est en règle générale plus élevé que le taux d’imposition moyen.

L’âge détermine le taux des cotisations LPP déduites du salaire brut. Les salariés plus âgés paient des cotisations plus élevées et ont donc un revenu imposable plus bas.

La somme de tous les éléments de fortune (avoirs bancaires, titres, immeubles à leur valeur fiscale, véhicules), déduction faite des dettes. Les montants exonérés pour les personnes seules, les personnes mariées et les enfants sont intégrés dans les tables de l’impôt sur la fortune de chaque canton et déduits automatiquement. Si aucune fortune n’est saisie, aucun impôt sur la fortune n’est dû.

Les membres des Églises reconnues (évangélique réformée, catholique romaine et, dans certains cantons, catholique-chrétienne) paient l’impôt ecclésiastique sur le revenu et la fortune. Dans les cantons de Vaud et du Tessin, l’État ne prélève pas d’impôt ecclésiastique auprès des particuliers; à Genève et à Neuchâtel, cet impôt est facultatif, mais l’outil l’affiche comme le calculateur fiscal de l’AFC.

Après un clic sur «Calculer toutes les communes», la carte est colorée selon la charge fiscale: le vert correspond à une charge faible, le rouge à une charge élevée. Un clic sur une commune ouvre le panneau de détail avec le calcul. Avec «Classement», vous passez à un tableau que vous pouvez filtrer par canton, parcourir avec la recherche et télécharger en CSV.

Choisissez votre commune (sur la carte ou avec la recherche) et cliquez, dans le panneau de détail, sur «Définir comme domicile pour la comparaison». Le panneau de détail et le classement affichent ensuite la différence annuelle pour chaque commune, et les filtres par rayon et par différence deviennent disponibles.

Oui. Les données saisies, la commune choisie et le domicile figurent dans la barre d’adresse du navigateur. Toute personne qui ouvre le lien voit le même calcul.

Non. Le calcul s’effectue entièrement dans votre navigateur, avec des tables de données préparées à l’avance; pour ce faire, le revenu, l’âge ou la fortune ne nous sont pas envoyés et ne sont pas enregistrés. Afin que vous puissiez partager un calcul, les données saisies figurent dans la barre d’adresse de votre navigateur. Lorsqu’un tel lien est consulté, il apparaît brièvement, comme toute adresse de page, dans le journal du serveur de l’hébergement, mais n’est pas analysé. Des statistiques d’utilisation (Google Analytics) ne sont établies qu’avec votre accord et ne contiennent jamais vos données fiscales saisies.

Oui, l’outil est conçu pour les smartphones et les tablettes. La carte et le classement sont plus lisibles sur un grand écran.

En allemand, en français, en italien, en anglais et en romanche. La langue se change en haut à droite; les formats des nombres et des dates suivent la langue choisie. Pour les termes techniques, les désignations allemandes du calculateur fiscal de l’AFC font foi.